Минимальный уставный капитал коммерческого банка. Понятие уставного фонда унитарного предприятия.
Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:
– обыкновенных акций,
– привилегированных акций.
Привилегированные акции дают своим владельцам право преимущественного (перед держателями обыкновенных акций) предъявления претензий при ликвидации банка право на получение фиксированных дивидендов, но не дают права голоса. Обыкновенные акции дают право одного голоса на собрании акционеров и участие в распределении чистой прибыли после пополнения резервного фонда, прочих фондов банка и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную стоимость.
В Российской Федерации все выпускаемые акции должны быть именными. Акции коммерческого банка могут принадлежать:
– Российской Федерации,
– субъектам Российской Федерации,
– государственным предприятиям,
– негосударственным организациям,
– физическим лицам,– нерезидентам.
Вклады в уставный капитал могут иметь вид:
– денежных средств;
– материальных активов (т.е. здания или помещения, в которых располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства), права собственности на которые должны быть документально подтверждены.
Предельный размер не денежной части уставного капитала банка не должен превышать 20%. Денежная оценка имущества, вносимого в оплату части уставного капитала при ее создании, производится по соглашению между ее учредителями и утверждается общим собранием учредителей.
Указанием Банка России«О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом и денежными средствами от 8 июня 1999 г. № 571-У внесено уточнение: для взносов в уставный капитал создаваемых и действующих кредитных организаций могут быть использованы облигации федерального займа (ОФЗ).
Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут быть использованы:
– средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов;
– свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов (за исключением случаев, предусмотренных законами);
– привлеченные денежные средства.
Использование средств бюджетов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (свободных денежных средств и иных объектов собственности) для взносов в уставный капитал кредитных организаций допускается на основе решений их исполнительных органов власти.
Средства местного бюджета и земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности, на указанные цели использоваться не могут.
При учреждении коммерческого банка в Российской Федерации происходит только закрытое распределение акций (независимо от типа акционерного общества). При учреждении акционерного банка (а также при преобразовании банка из паевого в акционерный) все акции первого выпуска должны быть распределены среди учредителей банка. Наличие в момент учреждения банка акций, предполагаемых к размещению путем публичной продажи, не допускается. Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из обыкновенных акций. Регистрация и продажа банком-эмитентом первого выпуска акций освобождаются от обложения налогом на операции с ценными бумагами.
Акции банков, функционирующих как открытое акционерное общество, могут распространяться путем открытой подписки (при повторной эмиссии) и свободно продаваться на рынке ценных бумаг.
Акции банков, зарегистрированных в форме закрытого акционерного общества, обладают ограниченной оборотоспособностью и могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров.
Для акционерного банка характерно, что акционеры полностью передают право распоряжения капиталом, т. е. банк выступает собственником капитала.
Уставный капитал паевого банка формируется долевыми взносами участников банка. Паевые коммерческие банки организованны на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного капитала банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительного взноса, так и за счет вступления в банк новых участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акций и облигаций. В некоторых случаях это право может быть им предоставлено дополнительно органами банковского надзора и регулирования.
В соответствии с Положением « Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов» от 23 апреля 1997 г. № 437 учредители могут оплачивать в иностранной валюте акции (доли) КО, как имеющих, так и не имеющих лицензию на осуществление банковских операций в иностранной валюте. Причем КО, не имеющие названной лицензии, могут использовать поступающую в качестве взносов в уставный капитал валюту только на хозяйственные цели для осуществления внешнеэкономической деятельности без получения специального разрешения Банка России.
В коммерческих банках с участием иностранного капитала уставный капитал частично может быть образован в валюте. Номинальная стоимость акций (долей) КО, оплаченных иностранной валютой, должна быть выражена в учредительных документах только в рублях.
В течение одного месяца после получения уведомления о государственной регистрации кредитные учреждения должны оплатить 100% уставного капитала, что является обязательным условием для получения лицензии.
1.2.Организационно-экономические основы формирования уставного капитала.
Порядок создания кредитной организации - это установленная нормативными актами последовательность действий, целью которых является получение права на осуществление банковской деятельности.
Порядок создания кредитных организаций регламентирован Инструкцией ЦБ РФ от 23 июля 1998 г. № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» (в редакции: Указания ЦБ РФ ред. от 05.07.2002) и включает в себя несколько этапов.
Товарный вариант Опция товара предоставляет владельцу право покупать или продавать определенный товар в определенном количестве, фиксированной дате в определенном качестве и по фиксированной цене. Общий пробел Указывает на разрыв в боковом тренде или пробелах, вызванных низкими продажами. Они не важны, и никаких заявлений о дальнейшем курсе курса делать нельзя.
Обыкновенные акции Английское название простых акций. Компьютерный обмен Компьютерный обмен дает возможность войти в онлайн-соединение за пределами биржи, без необходимости присутствовать на бирже. Контанго Контанго - это ситуация на фьючерсном рынке, в котором денежные цены ниже долгосрочных фьючерсных цен. Противоположная ситуация называется обратной.
За регистрацию кредитной организации взимается сбор в размере 0,1% от размера уставного капитала кредитной организации, указанного в ее уставе.
С момента получения лицензии кредитная организация получает право заниматься банковской деятельностью и считается созданной.
Уставный капитал кредитной организации - это имеющее обязательный минимальный размер имущество, которым должна обладать кредитная организация для обеспечения интересов своих кредиторов и вкладчиков.
Конвертируемые облигации. Обеспечивает держателю право, но не обязательство, конвертировать облигацию в ценные бумаги предприятия в течение предопределенного периода. Это создает капитал для компании из заемного капитала. Для инвестора конвертируемая облигация означает первоначально невысокие риски с фиксированным процентом с возможностью дополнительного дохода путем конвертации в ценные бумаги, если они хорошо развиваются.
Корпоративное мероприятие, которое вызывает значительные изменения для компании и влияет на акционеров как обычных, так и привилегированных акций, а также заемщика. В случае определенных событий акционеры также имеют право голоса. Среднесрочный эффект Инвестор, который использует инвестиционные планы с регулярными депозитами, достигает того, что в случае падения цен больше, с ростом цен, соответствующих меньшим долевым фондам. Преимущество регулярных платежей в течение более длительного периода времени заключается в том, что инвестор покупает более выгодную общую цену за изменение отпускных цен.
По способу формирования уставного капитала банки подразде-ляются на акционерные (открытого и закрытого типа) и банки, созданные в форме общества с ограниченной ответственностью либо обще-ства с дополнительной ответственностью.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы ком-мерческие банки создавались главным образом на паевой основе - (в форме ООО), то на нынешнем этапе происходит преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме ак-ционерных обществ (АО).
Другим положительным моментом для инвестора является возможность приобретения дробных акций в рамках программы сбережений и, следовательно, не для того, чтобы делать покупки в полном объеме. Каков средний эффект? Затраты на оплату прикрытых ордеров, финансовые затраты акционера определяются как расходы на перевозку. Они рассчитываются путем вычета из процентных расходов для рефинансирования гарантийного портфеля собранных сумм.
Брокерские услуги Брокерский сбор - это брокерский сбор, который брокер или брокер получает за посредничество при покупке и продаже акций. Комиссия фиксируется равномерно. Крытые ордера Прикрытые варранты - это английский термин для закрытых ордеров, которые обычно имеют срок от 12 до 18 месяцев. Эмиссионный дом имеет соответствующие основы для целей хеджирования в своем портфеле. Покупатель может получить базовый, если он является эффективным тендером.
Для банков, созданных в любой форме хозяйственного общества характерно, что собственником его капитала и другого имущества выступает само общество, т.е. банк. Паевые коммерческие банки орга-низованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, где ответственность каждого участника (пайщика) ог-раничена пределами его вклада в общий капитал банка.
Курсы идут вниз, кошмар для всех акционеров. Единственное преимущество для новых инвесторов - это то, что они могут стать дешевыми. Перекрестный хедж Если позиция ценных бумаг должна быть хеджирована, если нет основной производной, то используется хеджирование кросс. Например, если вы хотите хеджировать акции без соответствующих опционов против потери цены, вы можете включить опцию для связанной с отраслью компании. В случае действительно снижающихся цен есть надежда, что убытки от основной суммы будут компенсированы опционом на соответствующую компанию.
Участнику банка, полностью внесшему свой вклад в уставный фонд, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. При этом за ним сохраняется право с согласия остальных уча-стников банка уступить свою долю или часть доли другим участни-кам банка и третьим лицам. При передаче доли третьему лицу к нему переходят все права и обязанности, принадлежащие участнику, усту-пающему ее полностью или частично. Доля любого из участников общества может быть приобретена самим обществом, но в этом слу-чае оно обязано в течение года передать ее другим участникам или третьим лицам. Расширение уставного фонда банка может осуществ-ляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступле-нии новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акций и облигаций. Но в некоторых случаях это пра-во им предоставляется дополнительно.
Перекрестная ставка Обменный курс двух валют называется кросс-курсом. На евромаркете обозначены ценные бумаги с процентами, дивидендами или другими ссылочными ценными бумагами. Вариант валюты Если в качестве опциона используется валюта, она называется валютной опцией.
Это было создано как общеевропейский обмен для торговли акциями молодых и инновационных компаний. Ценные бумаги - название ценных бумаг, торгуемых на фондовой бирже. Банкноты, чеки и векселя не принадлежат к ценным бумагам. Ценные бумаги используются для привлечения капитала и инвестирования капитала. Банки ценных бумаг ценных бумаг Во избежание эмиссии ценных бумаг были созданы эмитенты ценных бумаг. Там хранятся ценные бумаги, торговля осуществляется как в безналичном платежном движении только по бронированию.
Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее участников. Вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть деньги, ценные бумаги, иные вещи или имущественные права, имеющие денежную оценку.
Однако применительно к кредитным организациям в отношении имущества, которое может быть вкладом в уставный капитал, имеется ряд требований. Эти требования можно разделить на три группы -количественные, качественные и процедурные.
Кредит кредитования ценных бумаг Если заемщик предоставляет банку свои ценные бумаги в качестве обеспечения по кредиту, это называется кредитом кредитования ценных бумаг. Чтобы банк не слишком рисковал с акциями и облигациями, они рассчитаны только на определенный процент. В этом случае до 50 процентов акций и до 80 процентов облигаций.
Эффективные проценты Проценты по инвестициям после вычета всех сборов и других непредвиденных расходов называются эффективной процентной ставкой. Надзорный и исполнительный орган Закона о банковском и инвестиционном фонде, который избирается Федеральным советом и не зависит от Федеральной администрации и Швейцарского национального банка.
К уставному капиталу кредитных организаций предъявляются жесткие требования, касающиеся необходимости соблюдения минимального размера уставного капитала.
В зависимости от формы организации банка по разному происходит образование уставного капитала. Если банк создается как акционерное общество (АО), то уставный фонд формируется в сумме номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка, как акционерного общества открытого типа), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (акционерное общество закрытого типа).
Собственная торговля Операции с ценными бумагами банка, которые производятся за собственный счет, называются собственными сделками. Акционерный капитал Акционерный капитал является капиталом, нанимаемым акционерами. Соотношение акций Доля капитала в общем капитале называется коэффициентом собственного капитала.
Капитал Возврат на прибыльность компании. Рассчитывается из соотношения между чистой прибылью и капиталом. В случае транзакций на срочном рынке маржа в английской марже служит гарантией для рисков. Электронная торговля Электронная торговля, которая обычно используется для поддержки торговли ценными бумагами с использованием компьютеров, делится на три категории.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собствен-ности как хозяйственное общество. Не исключается возможность созда-ния банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается при-влечение иностранных инвестиций. Под кредитными организациями с иностранными инвестициями в соответствии с Положением «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инве-стициями и о порядке получения предварительного разрешения Банка России на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредит-ной организации за счет средств нерезидентов» Л? 437 от 23 апреля 1997г. понимаются кредитные организации-резиденты, уставный капи-тал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.
Компьютерная торговля: транзакции осуществляются посредством устных соглашений между торговыми партнерами. Развивающиеся рынки Развивающиеся рынки. Излучение Недостаточная эмиссия - это выпуск ценных бумаг на рынке капитала. Выпуск обычно осуществляется путем слияния нескольких банков в один консорциум по выбросам. В целом выручка от выпуска выделяется компании или существующим акционерам для дальнейших инвестиций.
Консорциум по выбросам Выдача ценных бумаг осуществляется банковским консорциумом. Консорциум обычно управляется лидером консорциума. Эмитент Юридическое лицо частного права или публичного права, выпускающее ценные бумаги. Это сравнительно небольшое количество доступных акций имеет большее значение, так что даже небольшие покупки и продажи могут вызвать большие колебания цен. План выплат Регулярные платежи между инвесторами и инвестиционной компанией регулируются в размере и частоте так называемого плана вывода средств.
Кредитная организация обязана получить предварительное разре-шение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации -резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) кредит-ной организации в пользу нерезидентов.
Цена открытия Первая цена дня после открытия торгов называется начальной ценой. Срок исчерпания. Загрязнение истощения называется изменением на последней фазе движения тренда, то есть в последние дни на рынке медведей или на рынке быков, когда рынок теряет импульс и вступает в боковую тенденцию или когда происходит разворот тренда.
Доход Доход делится на две категории: Обыкновенный и Необычный доход. Процентные доходы и доход от дивидендов учитываются как обычный доход. Они полностью облагаются налогом. Ценовая прибыль от выбытия после истечения периода спекуляции и прав на подписку считается внеочередным доходом и не облагается налогом для частных инвесторов.
Размер (квота) участия иностранного капитала в банковской систе-ме Российской Федерации устанавливается федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерация, согласованному с Банком России. Указанная квота рассчитывается как отношение сум-марного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капита-лах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кре-дитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Ограничения на учас-тие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее бла-гоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.
Цена приобретения Цена приобретения - это цена фактически оплаченной цены при приобретении ценной бумаги. На доходность влияет уровень скорости приобретения. Так, например, положительное или отрицательное изменение цены путем приобретения не только наблюдается в день исполнения, но обычно намного раньше. Система должна быть создана в рамках Экономического и валютного союза в составе Европейского центрального банка и центральных банков государств-членов.
Исчерпание разрыва Концепция построения диаграмм. Этот тип разрывов происходит на последней фазе движения тренда, то есть в последние дни рынка медведей или бычьего рынка. Рынок теряет импульс и вступает в боковую тенденцию или разворот тренда. Дата погашения. В случае фьючерсных контрактов срок погашения определяет, когда базовое требование должно быть отправлено или обязательство по оплате должно быть оплачено. Если элемент очищается до установленной даты, доставка не требуется.
Минимальный размер уставного капитала, в зависимости от вида кредитной организации, устанавливается Банком России.
Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставный фонд, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами; при этом участники банка несут ответственность по его обязательствам в пределах своей доли.
Он включает в себя 100 активов компаний, которые торгуются во Франкфурте на переменной основе и имеют соответственно большой капитал. Федеральная резервная система - это американская система банкнот, состоящая из двенадцати банков Федерального резерва. Каждый банк отвечает за район. Каждый член избирается президентом США 14 лет.
Непредвиденное предложение о поглощении Имя для неофициального намерения покупки заинтересованной стороны. Потенциальный покупатель пытается получить большинство акций компании для достижения большинства голосов. Часто есть враждебные предложения о поглощении, когда фондовая биржа недооценена на фондовом рынке. Если поглощение «дружелюбное», один говорит о приобретении.
Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.
В соответствии с федеральным законом “О банках и банковской деятельности” уставной капитал кредитной организации составляется из вкладов (номинальной стоимости акций) ее учредителей (участников).
Формирование рынка ценных бумаг, которое сильно возрастает, т.е. увеличение на два процента и более, называется более сильным. Срочный депозит физических или юридических лиц определяется как фиксированная сумма. У фиксированного термина обычно есть фиксированный срок и фиксированная процентная ставка.
Ценные бумаги с фиксированным доходом Ценные бумаги, выпущенные государственными учреждениями, определенными банками и крупными промышленными компаниями, выпускаются как так называемые ценные бумаги с фиксированным доходом. Это среднесрочные и долгосрочные долговые ценные бумаги, которые включают регулярный фиксированный процентный платеж в виде денег.
Вклады в уставный капитал могут быть в виде: денежных средств; материальных активов, а именно: банковского оборудования, здания (помещения), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.
Одним из способов формирования акционерного капитала является замена конвертируемых облигаций на акции.
Финансовые фьючерсы Контракты по ценным бумагам с фиксированным доходом, акциям, иностранной валюте и тому подобным называются финансовыми фьючерсами. В отличие от обычных фьючерсов, финансовые фьючерсы не предназначены для исполнения фьючерсного контракта, но, как правило, аннулируются с встречной сделкой до истечения срока. В этом случае необходимо разрешить только возможную дифференциальную сумму.
Финансовые посредники, работающие на рынках денег, кредитов и капитала, и пытаются сбалансировать финансовые ресурсы с инвестиционными потребностями и спросом на финансирование. К ним относятся, например, строительные общества, кредитные учреждения и страховые компании.
Уставный (акционерный) капитал может быть увеличен за счет собственных средств банка путем трансформации их в акции или паи . Этот процесс называется капитализацией.
В качестве источников капитализации по решению акционеров или пайщиков могут быть использованы резервные фонды и фонды экономического стимулирования, выручка от первичной продажи акций сверх номинальной стоимости, средства от переоценки основных фондов, нераспределенная прибыль и др.
Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка Центральным Банком РФ устанавливается минимальный размер уставного капитала. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов, дивидендов акционеров-пайщиков, прибыли).
В практической деятельности банков и при теоретических исследованиях широко используется понятие “достаточность банковского капитала”. Этот показатель находится во взаимозависимости от суммы размещенных активов и привлеченных ресурсов. Капитал является одним из источников осуществления кредитных операций и гарантом возврата привлеченных ресурсов.
Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10%. В то же время в банках стран с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов выше и определяется 15 - 20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность функционирования банков и их устойчивость.
Особенностью отражения в бухгалтерском учете баланса банка операций по формированию уставного капитала является то, что формирование происходит в два этапа: в период проведения подписки, которая начинается после регистрации проспекта эмиссии банка, и после ее завершения и регистрации отчета об итогах выпуска.
В период проведения подписки, если банк осуществляет прием платежей в оплату акций наличными денежными средствами, то он в трехдневный срок должен перечислить в безналичном порядке эквивалент принятой в наличной форме суммы с корреспондентского счета на накопительный счет.
Следующий способ пополнения уставного капитала банка заключается в капитализации прочих собственных средств банка , с распределением соответствующего количества акций среди акционеров.
На капитализацию могут быть направлены:
Средства резервного фонда (балансовый счет "Резервный фонд"), сформированного в установленном Банком России порядке. При этом размер резервного фонда не должен снижаться до величины менее 15% фактически оплаченного уставного капитала;
Средства, полученные кредитной организацией от продажи акций их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости (отдельный лицевой счет балансового счета "Эмиссионный доход") и некапитализированные кредитовые остатки закрытого по состоянию на 1 июля 1997г. балансового счета по учету курсовых разниц по переоценке собственных средств в иностранной валюте, учитываемые на отдельном лицевом счете "Дополнительные собственные средства" балансового счета "Другие фонды";
Средства, полученные в результате проведенной по решениям Правительства Российской Федерации переоценки находящихся на балансе кредитной организации основных средств, и отраженной на счете "Прирост стоимости имущества при переоценке".
Капитализации подлежит сумма переоценки основных средств, осуществленной путем индексации их балансовой стоимости по разработанным Государственным комитетам Российской Федерации по статистике дифференцированным индексам. В случае, если сумма переоценки основных средств, определенная путем прямого пересчета стоимости отдельных объектов основных средств по рыночным ценам, будет ниже переоценки основных средств, рассчитанной исходя из дифференцированных индексов, в расчет при проведении капитализации следует принимать размер переоценки, осуществленной путем прямого пересчета стоимости основных средств;
Остатки фондов специального назначения по итогам года, учитываемые на балансовом счете "Фонда специального назначения";
Средства, учитываемые на балансовом счете "Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами";
