Налог на недвижимость ставка. Как рассчитать новый налог на квартиру

Спасибо, но я не об этом. Я о налоге, который уплачивается ежегодно. Дело в том, что налог на 3-х комнатную кв-ру площадью 74 кв.м.выставляется суммой более 4000 тыс.руб. в налоговой утверждают, что если собственником квартиры является один человек, то налоговая ставка 0,7% Насколько это правомочно?

Согласно ст.3 НК РФ 1. Ставки налога устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор , определяемый в соответствии с частью первой Налогового кодекса Российской Федерации (далее - коэффициент-дефлятор). Представительные органы местного самоуправления (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) могут определять дифференциацию ставок в установленных пределах в зависимости от суммарной инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор, и типа использования объекта налогообложения, а также в зависимости от места нахождения объекта налогообложения применительно к муниципальным образованиям, включенным в состав внутригородской территории города федерального значения Москвы в результате изменения его границ, в случае, если в соответствии с законом города федерального значения Москвы налог на имущество физических лиц отнесен к источникам доходов бюджетов указанных муниципальных образований.Ставки налога устанавливаются в следующих пределах :
Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефляторСтавка налогаДо 300 000 рублей (включительно)До 0,1 процента (включительно)Свыше 300 000 рублей до 500 000 рублей (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)Свыше 500 000 рублейСвыше 0,3 до 2,0 процента (включительно).

Согласно ч.1 ст.5 НК РФ 2. Налог исчисляется ежегодно на основании последних данных об инвентаризационной стоимости, представленных в установленном порядке в налоговые органы до 1 марта 2013 года, с учетом коэффициента-дефлятора.(в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 306-ФЗ)За имущество, признаваемое объектом налогообложения, находящееся в общей долевой собственности нескольких собственников, налог уплачивается каждым из собственников соразмерно их доле в этом имуществе . В целях настоящего Закона инвентаризационная стоимость доли в праве общей долевой собственности на указанное имущество определяется как произведение инвентаризационной стоимости имущества и соответствующей доли.В целях настоящего Закона инвентаризационная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения и находящегося в общей совместной собственности нескольких собственников без определения долей, определяется как часть инвентаризационной стоимости указанного имущества, пропорциональная числу собственников данного имущества.

Советую вам попросить представить расчет суммы налога на имущество и узнать какой коэффициент в вашем регионе.

В 2016 и 2017 годах в налоговом законодательстве РФ произошли определенные изменения, коснувшиеся, согласно внесенным в статьи №399-№409 поправкам, физических лиц, которые являются владельцами недвижимости (в частности, квартир). Прежде чем уплачивать налог, стоит разобраться, какие, а также от чего зависит налоговая ставка на квартиру в 2017 году.

Виды недвижимости физических лиц, облагаемые налогом

В 2017 году прекратил свое действие закон РФ №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (с изменениями и дополнениями) от 09.12.1991г.

Вместо него действительной является 32 глава НК РФ (далее – НК), регулирующая юридические аспекты уплаты налога на недвижимость. Исходя из ст. 400 данной главы, любому физическому лицу, у которого есть право владения имуществом, вменяется уплачивать налог на него.

Изменения, имевшие место в 2016 году, коснулись объектов налогообложения. Ранее под ними подразумевались:

• жилой дом;
• квартира;
• комната (любая площадь) в коммунальной квартире;
• гараж.

На сегодняшний день к списку, приведенному выше, добавлены такие объекты налогообложения (ст. 401 НК):

Исходя из новых поправок в законодательстве, налогооблагаемая база включает физического лица, ознакомиться с которой можно в кадастре недвижимости. Для этого необходимо составить соответствующее письменное заявление. На протяжении пяти рабочих дней можно получить всю требуемую информацию. Изменить кадастровую стоимость возможно путем обращения в соответствующую комиссию или через постановление суда.

Новые ставки распространяются на объекты, утвержденные в ст. 401 НК РФ, или на прочие объекты недвижимости, предусмотренные ст. 406 НК, п.3.

Теперь применяются следующие процентные ставки на жилплощадь, в частности, квартиры:

• 0,1% - цена квартиры до 300.000,00 руб.;
• 0,1%-0,3% - цена квартиры от 300.000,00 руб. до 500.000,00 руб.;
• 0,3%-2; - цена квартиры свыше 500.000 руб.

Первые две ставки законно можно опровергнуть или повысить (примерно в три раза). Такой перерасчет возможен по налоговому законодательству в муниципалитетах Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя.

В данном случае специалистами учитывается инвентаризационная стоимость квартиры.

Исходя из написанного выше, можно сделать вывод, что, в первую очередь, налоговая ставка на квартиру в 2017 году зависит от ее кадастровой стоимости.

Льготы при использовании налоговой ставки в 2017 году

Те физические лица, которые попадают в льготную категорию, имеют возможность использовать право льготы только на одну единицу недвижимости из всех имеющихся.

Льгота распространяется на квартиры, которые не несут коммерческой выгоды, т.е. не сдаются в аренду и не являются торговой площадью для магазинов, салонов и т.д.

Чтобы получить льготу, необходимо написать заявление в налоговую службу по месту жительства. Также следует предоставить документы, которые бы подтверждали принадлежность к льготной категории.

Важный факт

Многодетные семьи и матери-одиночки НЕ имеют право получать налоговые льготы.

Необлагаемая площадь для квартиры составляет 20 м 2 (для жилого дома - 50 м 2 , для комнаты - 10 м 2). Если, при вычете необлагаемой площади, у владельца квартиры (дома, комнаты) выходит «ноль», то уплачивать сумму налога владелец не обязан. В таком случае региональные органы власти должны составить акт, в котором будет содержаться список физических лиц, имеющих право не платить налог на квартиру.

Алгоритм расчета налога в 2017 году с учетом налоговой ставки

Например, площадь n-ной квартиры физлица А. составляет 64 м 2 . У него имеется льгота (20 м 2). При вычете необлагаемой площади получается 44 м 2 налогооблагаемой территории.

Например, условная кадастровая стоимость квартиры составляет 5.000.000 руб. ее необходимо разделить на полную площадь жилья: 5.000.000 / 64 = 78.125 руб.

В указанном примере она составит: 44 * 78 125 = 3 437 500 руб.

4. Определяется нужная для расчета налога ставка.

Исходя из примера, налоговая ставка составит 0,1%.

5. Определившись со ставкой, необходимо рассчитать сумму самого налога.

Для этого совершается следующее: 3.437.500 * 0,1% = 3437,5 руб.

Исходя из ст. 408 НК РФ, существуют коэффициенты, которые снижают налоговое бремя налогоплательщика, имеющего квартиру. В совокупности с приведенным примером в 2017 г. налог будет рассчитываться по следующей формуле: (3437,5 – 83,33) * 0,6 + 83,33 = 2095,83 руб.

Налог необходимо уплатить до 1 октября текущего года. После оплаты налоговые органы присылают оповещение о зачете оплаченных средств. Узнать сумму налога можно на интернет-портале ФНС РФ.

Оказывается, быстро узнать сумму нового налогана свою или любую другую собственность достаточно легко. Итак, приступим:

Узнаем кадастровую стоимость нашей собственности. Мало кому известно, что с помощью кадастровой карты можно найти не только здания и участки земли, но и разыскать информацию о квартирах. Открываем онлайн кадастровую карту (http://maps.rosreestr.ru/Portalonline/ ). Здесь информация вся как на ладони, естественно и такая необходимая для нас кадастровая стоимость жилья. Не пугайтесь, что месторасположение на карте выдается «на абум».

Допустим, вам известен ваш кадастровый номер (у вас свидетельство на собственность в руках или кто – то сказал). Для тех, кто не знает своего номера, информация чуть ниже. Заходим на сайт указанный выше, далее вводите свой кадастровый номер вверху слева на сайте. Щелчок на кнопку «найти». После этих несложных манипуляций появится всплывающее окно, где будет указана информация об объекте. Дальше с помощью мышки или тачпада прокручиваем чуть ниже и – ваша кадастровая стоимость. Там же будет информация о площади собственности, так вот, она нам пригодится.

С помощью калькулятора делите кадастровую стоимость вашего имущества на общую площадь. Итого – цена за один метр квадратный. Далее простые математические действия и налогна квартируизвестен. Если кадастровая стоимость вашей квартирыне превышает 10 млн. рублей умножаете на коэффициент 0,001. Цена выше 10 млн., но ниже 20 млн. рублей умножаете на 0,0015, а если стоимость собственности свыше 20 млн. рублей - на 0,002. Это вы рассчитываете налогна 1 м. кв. Теперь уже полученный налогумножаете на площадь вашей квартиры.

Формулы для рассчета:

Кадастровая стоимость/Общая площадь*0,001=Налог на 1 кв.м.

Налог на 1кв.м. * (Площадь вашей квартиры -20кв.м.) =Сумма ежегодного налога на квартиру.

Пример. Возьмем квартиру площадью 50 кв.м. и кадастровой стоимостью 2 млн. руб.

2 млн.руб./50кв.м. *0,001 = 40 руб на 1 кв.м.

40 руб * (50-20)=1200 руб в год сумма налога на квартиру.

Внимание! Обязательно нужно вычесть 20 квадратных метров, согласно российскому закону они не облагаются налогом. В итоге у вас выходит сумма налога, который оплачивается ежегодно один раз.

Узнаем налог на квартиру. Расчет если не известен кадастровый номер:

1. Заходите на сайт Росреестра. (https://rosreestr.ru/wps/portal/p/cc_ib_state_services/cc_ib_function/cc_ib_electronic_state/online_request )
2. Введите свой адрес в форме (прокручиваете по сайту вниз, там увидите)
3. Жмете на «сформировать запрос». Запрос формируется очень быстро, долго томиться в ожиданиях вам не придется.
4. Страница обязательно перегружается (сама, дополнительно не нужно перегружать).
5. Пожалуйста, ваш кадастровый номер известен (ищите именно кадастровый номер, а не условный).
6. Обратите особое внимание, когда будете вводить свой адрес. Если ваш адрес содержит в названиях букву «Ё», вполне вероятно, что при исправлении на «Е» кадастровый номер может и не найтись, тогда опять меняйте на «Ё».
7. Дальше единый новый налог на недвижимостьрассчитывайте, как описано выше.